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农信社呆账贷款增加现象应引起重视
2006-09-21 21:28:15 作者：virus800 来源：中国农村金融网浏览次数：0 网友评论0条
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【本文摘要】近年来，由于外部经济环境的影响及农村信用社内部管理粗放，内控制度不完善，制约机制不健全，责任追究制度落实不到位等原因，导致不良贷款不断增加
　　近年来，由于外部经济环境的影响及农村信用社内部管理粗放，内控制度不完善，制约机制不健全，责任追究制度落实不到位等原因，导致不良贷款不断增加，不良率大幅度上升，资产质量恶化，特别是呆账贷款因核销不及时、剥离无门而有增无减。这不但给农村信用社带来了一定的资产损失，而且极大地削弱了农村信用社风险抵御能力和市场竞争能力，严重阻碍了农村信用社的健康发展。同时，部分农村信用社在呆账贷款的认定及管理上存在认定不准确、追偿不及时、清收力度不够等人为造成贷款呆账增加的问题，应引起足够的重视。
　　一、存在的问题及成因
　　（一）呆账贷款认定程序不规范。呆账贷款指按借款人的清偿能力或国家法律法规规定，确认已无法收回的借款。根据《不良贷款认定暂行办法》规定，对呆账贷款的认定，应由信贷部门提出书面意见，信贷风险管理部门或审计部门审核，并会同财会部门共同认定，基层信用社化转呆账贷款需报经联社审批后，再进行科目调整。而在调查中发现，部分农村信用（联）社没有按照有关规定对呆账贷款进行认定，只是由信贷部门简单向有关主管主任提供一些借款人的相关情况后，就通知会计部门进行科目调整，缺少事实情况、有关依据、集体决议等文字材料及说明，无案可稽。同时，联社对基层社上报拟列为呆账的贷款也未认真进行审核，甚至不履行审批程序，存在较大的随意性，导致呆账贷款科目严重失真。如有的将尚具有偿还能力的贷款、或已收回待处理或自用抵债资产的贷款转为呆账贷款，掩盖贷款的真实形态。
　　（二）新官不理旧账、人为造成贷款呆账。近年来，由于正值农村信用社高级管理人员新老交替时期，领导变更交流频繁。因各级农村信用社内部制约机构不健全，离职审计流于形式，责任追究制度落实不到位；加之部分高级管理人员素质低下、责任心欠缺，或与前任关系亲疏有别，导致一定额度的贷款没有得到及时收回，逐年下甩，造成呆账。
　　（三）清收力度不够、导致贷款呆账。由于社会信用环境低下，逃废银行债务行为严重及新官不理旧账，加之目前存在的依法收贷“胜诉难”、“执行更难”的赢了官司却赔了钱的法治现状，相当一部分信用社对某些权威部门、社会名流的贷款只能“望钱兴叹”，束手无策。如某信用社向某检察院干部收取贷款时，此人不但不按时还本付息，而且拒绝在催收单上签字，甚至扬言：再来收贷款就狠查你们。再有很多信用社在借款人有偿还能力时因碍于某种情面没有或不敢采取各种措施，更没有将其诉之于法律，眼看其挥金如土、潇洒自如，出入各高档消费场所而无所作为，诸多贷款因在有效时机没有得到清收，久而久之，有的升（外）升、有的出走、有的入狱，致使贷款无法收回或只收回少部分抵债资产，造成严重损失。
　　（四）为他人谋取私利、慷集体之慨。贷款成为呆账，就意味着在某种程度上放弃追偿，并用呆账准备金核销，借款人等于白得贷款。因此，部分信用社管理人员因法制观念淡薄，事业心、责任心缺乏，置集体利益于不顾，采用瞒报等欺骗手段，将亲属、朋友等关系人的尚具有偿还能力的贷款划转为呆账贷款，以达到为他人谋取私利之目的，有的甚至从中收取利益，致使信用社蒙受损失。
　　二、整改措施及建议
　　（一）各农村信用（联）社应完善不良贷款认定及管理机制。应建立不良贷款审核、认定专职机构，形成稽核、会计、信贷各部门相互制约的机制，规范不良贷款认定程序，严格执行《不良贷款认定暂行办法》及有关规定，按不良贷款认定程序及标准，对其进行科学、合理的认定、考核，避免不良贷款认定的随意性。同时，应尽快运用计算机系统管理贷款，防止人为认定呆账贷款的不准确性，不断提高经营管理水平。
　　（二）进一步落实责任追究制度。信用联社要对行社分家以来形成的呆账贷款进行认真分析，对违规发放的贷款和违规倒贷、展期等属于道德风险形成的不良贷款，要追究有关责任人的责任。同时，要加强离任审计工作的实效性，对现已提拔任用、调离、交流的责任人要视其责任轻重，采取限期清收、返回原单位清收或降（免）职清收等措施，加大清收进行资产保全。对新任高级管理人员，也要明确任务、落实责任，并作为考核内容，以防新官不理旧账等现象。
　　（三）采取多种措施、加大清收力度。针对目前社会信用环境低下，逃废银行债务行为严重及依法收贷“胜诉容易执行更难”等社会问题，特别是对某些机关部门及干部、社会名流的贷款，要多策多举，采取外靠政府、法律，内以责任和激励等措施加大清收力度。同时，借此次农村信用社改革之机，进一步完善措施、落实责任，将属于逃废债务及尚具备偿还能力而违规列为呆账的贷款要应收尽收，将损失降到最低限度，以确保改期工作的顺利进行。
　　（四）加强监管、加大处罚力度。各级行业管理部门、监管当局应进一步加强农村信用社不良贷款、特别是呆账贷款的认定与管理，增加检查频率，加大处罚力度，对工作不负责任，收贷不力，导致信贷资产损失的要追究责任；对弄虚作假、虚报、瞒报呆账贷款或为他人谋利而将尚有偿还能力的贷款列为呆账的有关责任人要给予严肃处理，以防人为造成呆账的增加。
中国农村金融网作者：刘波
本文引用地址：http://www.hnrcc.net/shilianshe/html/content_8.html
责任编辑：virus800
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